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Revista de Derecho PENAL ECONÓMICO
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TOMOS DE LA REVISTA
Tomo: 2022 - 1
ISBN: 978-987-30-4522-6 | (COD. 7777)
Páginas: 368 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Julio 2022
Doctrina (Lavado de activos, blanqueo, decomiso y constitucionalidad de la extinci贸n de dominio - I) + El problema del delito precedente en el tipo penal del art铆culo 303 del C贸digo Penal argentino, por Sebasti谩n Alberto Donna; L铆mites a la extensiva interpretaci贸n del delito de lavado de dinero, por Rafael Berruezo; El lavado de activos en Argentina: un delito complejo que aguarda una tutela jur铆dica efectiva, por Alejandro Alberto Moriconi; 驴Habr谩 llegado la hora de 鈥渞acionalizar鈥 el tipo penal de lavado de dinero?, por Pablo L. Emlek; El transporte de dinero interprovincial como indicio del delito de lavado de activos, por Pedro Mart铆n Basbus Turk; La persecuci贸n del blanqueo de dinero como intervenci贸n estatal en la econom铆a, por Nicol谩s Dami谩n Coppola; Reflexiones sobre el est谩ndar probatorio del delito precedente al lavado de activos, por Pablo Gabriel Fossaroli; Lavado de dinero y deuda p煤blica: aspectos jur铆dico-penales del Proyecto de Ley de Creaci贸n de un Fondo para la Cancelaci贸n de la Deuda con el Fondo Monetario Internacional, por Gonzalo J. Duarte Ardoy; Algunas consideraciones acerca de la constitucionalidad de la extinci贸n del dominio, por Marcos Sebasti谩n Mor谩n; Extinci贸n de dominio: 驴una 鈥渞ara avis鈥 inconstitucional, inmoral e ineficiente?, por Bryan D. Weber; Cibercriminalidad financiera, blanqueo de activos y los retos del Estado Constitucional de Derecho frente a la delincuencia transnacional, por Daniel A. Montero Zendejas. + Jurisprudencia anotada + Los deberes de autoprotecci贸n en el delito de estafa. A prop贸sito del fallo "Selman" de la Corte Suprema de Justicia de la Naci贸n, por Pablo Gabriel Fossaroli; La depreciaci贸n monetaria y su impacto en el Derecho Penal, por Hern谩n H. Re; El decomiso en causas por corrupci贸n y la reparaci贸n del da帽o. Comentarios a prop贸sito de un fallo de decomiso anticipado en la Provincia del Chaco, por Mar铆a Jos茅 Leiva; An谩lisis de la causa "Olmos" a partir del pensamiento de Sutherland en su obra "El delito de cuello blanco", por Emanuel Rives. + Jurisprudencia tem谩tica + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + An谩lisis econ贸mico-jur铆dico del 搂 54a de la ley de cr茅dito. Ley Bancaria alemana (Gesetz 眉ber das Kreditwesen. Kreditwesengesetz-KWG) como incentivo negativo del banquero, por Sebasti谩n Alberto Donna; Responsabilidad penal de las personas jur铆dicas en el delito de contrabando, por Rafael Berruezo.
Tomo: 2021 - 2
ISBN: 978-987-30-3159-5 | (COD. 7776)
Páginas: 344 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Diciembre 2021
Doctrina (COVID y sus consecuencias jur铆dico-econ贸micas - II) + "Fortiter in re, suaviter in modo". El "green pass" entre obligaciones de vacunaci贸n subrepticias, controles ambiguos y comportamientos penalmente relevantes, por Mariangela Telesca; La pandemia de COVID-19 y su impacto en el r茅gimen econ贸mico chileno. Contexto y principales mecanismos utilizados, por Mario Dur谩n Migliardi y Gabriela Prado Prado; Tr谩fico de bienes culturales e insumos m茅dicos falsificados en contexto pand茅mico, por Mar铆a Carolina Renaud; Consecuencias jur铆dico-econ贸micas de la pandemia que agravaron la situaci贸n de vulnerabilidad y dependencia econ贸mica de las mujeres que son v铆ctimas de hechos de violencia de g茅nero, por Sof铆a Curatolo; COVID-19 y econom铆a, por Marlon C茅sar Mart铆nez. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + "Blockchain", criptomonedas y delito, por Sebasti谩n Alberto Donna; Terrorismo cibern茅tico. Perspectivas desde los derechos fundamentales, por Jorge Isaac Torres Manrique; Discusiones en torno a los modelos de imputaci贸n de responsabilidad penal de las personas jur铆dicas, por Lucas Scali; 驴Estamos haciendo lo suficiente para combatir al terrorismo y su financiamiento?, por Tom谩s A. Guido; Corrupci贸n y perd贸n presidencial, por Federico Ladelfa. + Comentarios bibliogr谩ficos + Institutos de Derecho Penal Tributario, por Carolina Robiglio, Humberto J. Bertazza et al., comentado por Mar铆a Bel茅n Linares.
Tomo: 2021 - 1
ISBN: 978-987-30-2630-0 | (COD. 7775)
Páginas: 344 | Materia:
Fecha publicación: Julio 2021
Doctrina (COVID y sus consecuencias jur铆dico-econ贸micas - I) + An谩lisis interdisciplinar de las consecuencias jur铆dico-econ贸micas del coronavirus, por Jorge Isaac Torres Manrique; El Derecho Internacional P煤blico puesto a prueba. "La COVID-19 y la eficacia jur铆dica", por Alejandro Alberto Moriconi; Epidemia por COVID: observaciones sobre la obligaci贸n de vacunaci贸n para los profesionales del sector sanitario, por Elio Lo Monte; Exclusi贸n de la punibilidad para el personal m茅dico por las consecuencias de la administraci贸n de las vacunas anti-COVID, por Mariangela Telesca; Programas de "compliance" en la Administraci贸n P煤blica para la contenci贸n de los delitos econ贸micos y protecci贸n de los derechos humanos, por Isabela Moreira Domingos; COVID-19 y sus consecuencias jur铆dicas en materia de "compliance" desde una perspectiva europea: importancia del canal de denuncias, por Andrea Accuosto Su谩rez; El aporte solidario ante la Ley Penal Tributaria, por Norberto J. Marconi, Humberto J. Berazza y Ana Clara Marconi; COVID-19 y blanqueo de capitales: aspectos jur铆dico-penales de la ley 27.613 de incentivo a la construcci贸n y acceso a la vivienda, por Gonzalo J. Duarte Ardoy. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Actualidad + FinTech y responsabilidad penal del "compliance officer" por omisi贸n, por Sebasti谩n Alberto Donna; Nuevos aportes sobre la imputaci贸n penal en el 谩mbito de la gesti贸n organizacional flexible, por Prof. Dr/PhD Ra煤l Cervini; 驴Cu谩l es el tipo penal b谩sico en el delito de lavado de dinero? La discordancia entre el nuevo T铆tulo XIII del C贸digo Penal y el art铆culo 303, inciso 4潞, por Pablo L. Emlek; El art铆culo 44, inciso b, del C贸digo Aduanero a la luz de la garant铆a de juicio previo y el principio de inocencia, por Federico Eisenberg y Rafael Berruezo; 驴Da lo mismo si hubo "piedra libre" antes?, por Adri谩n M. Tilve; Las criptomonedas y la prevenci贸n de la criminalidad econ贸mica, por Hern谩n Re.
Tomo: 2020 - 2
ISBN: 978-987-30-2128-2 | (COD. 7774)
Páginas: 424 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Enero 2021
Doctrina (Derecho Bancario, Cambiario y Financiero. Relaci贸n con el Derecho Penal - II) + La pena como desincentivo al incentivo negativo que genera el seguro de dep贸sito y el "too big to fail" en el sistema bancario, por Sebasti谩n Alberto Donna; Aporofobia y plutofilia. Ra铆ces antiguas para comprender nuevos delitos seg煤n la posici贸n econ贸mica, por Carolina A. Vanella; Financiamiento del terrorismo. Dificultades inherentes a su trazabilidad, por Ra煤l Cervini; 驴Puede evadir un Grupo Econ贸mico?, por Pablo L. Emlek; Un nuevo r茅gimen penal para el orden econ贸mico, por Nicol谩s Macchione; La Procuraci贸n del Tesoro, la falsedad ideol贸gica y las acciones reparatorias, por Alejandro Olmos Gaona; Decomiso anticipado. Derecho Penal del enemigo, por Rafael Berruezo; Posibles estrategias defensivas con relaci贸n al delito de alzamiento de bienes del C贸digo Penal espa帽ol: un estudio jurisprudencial en el nivel de la tipicidad, por Facundo Esteban Mojico. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jur铆dicas en la legislaci贸n argentina, a la luz de un reciente fallo de la sala A de la C谩mara Federal de Apelaciones de Mendoza, por Ana Clara Marconi. + Actualidad + La confiscaci贸n en el Derecho Penal Ambiental: la dif铆cil estimaci贸n del beneficio, un favor para la gran empresa, por Elio Lo Monte; Emergencia coronavirus, "lockdown", crimen organizado y usura desmedida, por Mariangela Telesca; Impacto de la crisis sanitaria y econ贸mica en los delitos tributarios, por Mariano Hern谩n Borinsky y Daniel Schurjin Almenar. + Comentarios bibliogr谩ficos + El delito de defraudaci贸n tributaria. An谩lisis dogm谩tico de los art铆culos 305 y 305 bis del C贸digo Penal espa帽ol, por Mar铆a Bel茅n Linares, comentado por Javier L贸pez Biscayart.
Tomo: 2020 - 1
ISBN: 978-987-30-1469-7 | (COD. 7773)
Páginas: 480 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2020
Doctrina (Derecho Bancario, Cambiario y Financiero. Relaci贸n con el Derecho Penal - I) + El 54a de la ley de cr茅dito. Ley bancaria - KWG alemana (Gesetz 眉ber das Kreditwesen. Kreditwesengesetz - KWG) y la prevenci贸n general negativa, por Sebasti谩n Alberto Donna; Competencia material en el delito de lavado de activos, por Marcos Genovese y Sebasti谩n R. Narvaja; 驴Cu谩l es la correcta extensi贸n de la expresi贸n "contribuyente" en el art铆culo 40, inciso d, de la ley 11.683?, por Pablo L. Emlek; Prevaricaci贸n urban铆stica. La corrupci贸n que construye ciudades y destruye ciudadan铆a, por Carolina Alejandra Vanella; El delito de lavado de dinero y el Derecho Penal del enemigo, por Rafael Berruezo; Retroactividad de la ley 27.430 sobre las figuras de contrabando y encubrimiento de contrabando. A prop贸sito de la reciente jurisprudencia de la C谩mara Federal de Casaci贸n Penal, por Gonzalo J. Duarte Ardoy; Acerca de la agenda pendiente del Derecho Penal Econ贸mico. Postulaciones a prop贸sito del cuasi incontenible avance del flagelo de la criminalidad econ贸mica, por Jorge Isaac Torres Manrique; La dimensi贸n penal del rescate con fondos p煤blicos de las empresas "too big to fail". Un an谩lisis cr铆tico del "delito econ贸mico-pol铆tico", por Mario M. Pereira Garmendia; Intermediaci贸n financiera no autorizada. Aspectos no dogm谩ticos del tipo penal y Derecho Penal bancario comparado, por Nicol谩s Macchione; La ciberdelincuencia financiera transnacional y el terrorismo global, por Daniel Montero Zendejas; La deuda externa y una fallida investigaci贸n, por Alejandro Olmos Gaona. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso.
Tomo: 2019 - 2
ISBN: 978-987-30-1440-6 | (COD. 7772)
Páginas: 416 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Febrero 2020
Doctrina (Responsabilidad de las personas jur铆dicas y compliance. La crisis de la imputaci贸n jur铆dico-penal - II) + Negociaciones incompatibles con la funci贸n p煤blica: una perspectiva funcional, por Roberto Falcone (h); El delito de lavado y los honorarios profesionales, por Rafael Berruezo; Asociaci贸n il铆cita fiscal. Una reflexi贸n de aspectos cr铆ticos a la luz de la ley 27.430, por Sof铆a Beatriz Ju谩rez; Entre indicios y certezas: est谩ndares de prueba en el delito de lavado de dinero, por Noelia Matalone y Brian E. Gallo; 驴Garant铆as para "qui茅n" en el Derecho Penal Contempor谩neo?, por Lorena Varela. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + Vigencia y alcance de la actualizaci贸n de los montos dinerarios previstos en la ley penal tributaria en virtud de la 煤ltima reforma legislativa (ley 27.430). Comentario al fallo de la C谩mara de Acusaci贸n Penal de la Ciudad de C贸rdoba dictado en autos ?Navaja, Jos茅 Gerardo sobre Incidente por excepci贸n de falta de acci贸n? (autos principales: "Navaja, Jos茅 Gerardo P.S.A. evasi贸n simple"), por Mar铆a Florencia Masini; Un mensaje contradictorio en la pol铆tica criminal contra el narcotr谩fico en el norte de nuestro pa铆s. A prop贸sito del fallo "M. H., L. S. s/Recurso de casaci贸n", por Hern谩n Re. + Actualidad + La pol铆tica criminal de la posmodernidad: la criminalizaci贸n de la miseria, por Elio Lo Monte; El ideal de la reinserci贸n social en los sistemas penitenciarios contempor谩neos, por Daniel Montero Zendejas; La reciente legislaci贸n en materia de seguridad p煤blica. Entre incoherencias sistem谩ticas e irracionalidades pol铆tico-criminales, por Mariangela Telesca.
Tomo: 2019 - 1
ISBN: 978-987-30-1396-6 | (COD. 7771)
Páginas: 344 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2019
Doctrina (Responsabilidad de las personas jur铆dicas y compliance. La crisis de la imputaci贸n jur铆dico-penal - I) + El "compliance" y la responsabilidad penal de las personas jur铆dicas en Colombia, por Francisco Bernate Ochoa; Algunas razones pol铆tico-criminales para la responsabilidad penal de personas jur铆dicas, por Paulo C茅sar Busato; Imputaci贸n objetiva y "compliance" penal, por Dino Carlos Caro Coria; El principio "societas delinquere non potest" en la doctrina y legislaci贸n chilenas, por Carlos K眉nsem眉ller L.; Nuevas tendencias para prevenir, perseguir y castigar la corrupci贸n p煤blica en la Argentina, por Carolina A. Vanella. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + El uso de la prueba indiciaria en la investigaci贸n del blanqueo de dinero y el delito precedente, por Nicol谩s Dami谩n Coppola. + Actualidad + La vuelta a la bala de plata (驴o de fogueo?) en el nuevo R茅gimen Penal Tributario, por Pablo L. Emlek; La obtenci贸n de pruebas transfronterizas contra el delito tributario, por Alfonso P茅rez Daza y Abraham P茅rez Daza. + Comentarios bibliogr谩ficos + El bien jur铆dico en el Derecho Penal Econ贸mico, por Alejandro Penilla Rodr铆guez, recensi贸n por Maximiliano A. Vargas.
Tomo: 2018 - 2
ISBN: 978-987-30-1341-6 | (COD. 7770)
Páginas: 392 | Materia: Ambiental / Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Febrero 2019
Doctrina (Medio ambiente y econom铆a - II) + An谩lisis legal, constitucional y convencional a la no responsabilidad penal de los gerentes en caso de da帽o al medio ambiente, por Jorge Isaac Torres Manrique; Medio ambiente, desarrollo econ贸mico y Estado de Derecho. Fundamentos, relaciones y cr铆ticas para la protecci贸n penal del medio ambiente como un bien jur铆dico colectivo o supraindividual, por Mario Dur谩n Migliardi; Acerca de la necesidad de una reforma urgente de los delitos de contaminaci贸n en Chile, a la luz de la evoluci贸n legislativa del siglo XXI, por Jean Pierre Matus Acu帽a, M.陋 Cecilia Ram铆rez Guzm谩n y Marcelo Castillo S谩nchez; Algunas reflexiones en torno al Derecho Penal Ambiental. A 20 a帽os de lo sucedido en Espa帽a con el "Caso de Aznalc贸llar", por Alejandra Mercedes Alliaud; Protecci贸n penal de la fauna, por Fernanda A. Arancibia y Natalia V. Keten; Humanismo econ贸mico versus liberalismo econ贸mico. Especial referencia al ambiente, por Carlos Sim贸n Bello Rengifo; La autor铆a del obligado frente al delito de evasi贸n fiscal. Segunda parte, por Juan Andr茅s Moldes. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Comentarios bibliogr谩ficos + Responsabilidad penal de las personas jur铆dicas, por Helmut Frister y Sara Brinkmann, comentado por Julio M. Rebequi y Ana Clara Rivero.
Tomo: 2018 - 1
ISBN: 978-987-30-1308-9 | (COD. 7769)
Páginas: 288 | Materia: Ambiental / Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Septiembre 2018
Doctrina (Medio ambiente y econom铆a - I) + Responsabilidad penal en la Ley de Residuos Peligrosos, por Rafael Berruezo; El financiamiento del terrorismo a trav茅s de la comercializaci贸n y venta clandestina de fauna y flora en peligro de extinci贸n, por Daniel Montero Zendejas; La autor铆a del obligado frente al delito de evasi贸n fiscal. Primera parte, por Juan Andr茅s Moldes. + Jurisprudencia + Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. + Jurisprudencia anotada + El nuevo R茅gimen Penal Tributario m谩s benigno. La aplicaci贸n de la ley 27.430 en la jurisprudencia de la sala A de la C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, por Carolina A. Vanella. + Actualidad legislativa nacional y jurisprudencia internacional + Actualizaci贸n del R茅gimen Penal Tributario. Ley 27.430; Medio ambiente y derechos humanos. Opini贸n consultiva OC-23/17 de la Corte Interamericana de Derechos Humanos del 15 de noviembre de 2017 solicitada por la Rep煤blica de Colombia.
Tomo: 2017 - 2
ISBN: 978-987-30-0856-6 | (COD. 7768)
Páginas: 256 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Enero 2018
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - VI) La incorporaci贸n del delito tributario como delito antecedente del lavado de activos. 驴Imposici贸n internacional justificada?, por Ra煤l Cervini; De paseo por las C谩maras... (Observaciones al sistema de penas en el proyecto de ley de responsabilidad penal empresaria aprobado por la C谩mara de Senadores de la Naci贸n), por Jos茅 Daniel Cesano; La desaparici贸n del Estado frente al terrorismo: 驴Una expresi贸n de macrocriminalidad?, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia anotada El blanqueo de delitos tributarios. Acogimiento a la ley 27.260 y suspensi贸n de la acci贸n penal, por Carolina A. Vanella. Actualidad legislativa R茅gimen de Responsabilidad Penal Aplicable a las Personas Jur铆dicas Privadas. Ley 27.401. Actualidad Gatillo f谩cil, omisi贸n y deberes de vigilancia, por Maximiliano A. Vargas; Modificaci贸n de la ley 24.660 de ejecuci贸n penal: an谩lisis y consideraciones cr铆ticas, por Daniela M. Domeniconi.
Tomo: 2017 - 1
ISBN: 978-987-30-0803-0 | (COD. 7767)
Páginas: 240 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2017
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - V) Instrumentos para la investigaci贸n de los llamados "delitos complejos" (conf. ley 27.319). El sistema del "arrepentido" (conf. ley 27.304) y el r茅gimen de protecci贸n de imputados (conf. ley 25.764), por Hern谩n H. Re; Detr谩s del sinceramiento fiscal. El blanqueo de los "testaferros", por Carolina A. Vanella; La extinci贸n de las acciones penales en la nueva ley de blanqueo y moratoria, por Andr茅s Jos茅 L贸pez; La regulaci贸n digital frente a la cibercriminalidad econ贸mica. El reto de nuestro tiempo, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. Actualidad El caso Lionel Messi y la ignorancia deliberada, por Rafael Berruezo.
Tomo: 2016 - 2
ISBN: 978-987-30-0737-8 | (COD. 7766)
Páginas: 280 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Marzo 2017
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - IV) El pasado y el presente del Derecho Penal Econ贸mico, por Luciano Anderson de Souza; Lavado de dinero y oficial de cumplimiento, por Rafael Berruezo; Perfil crimin贸geno de sujetos activos en el delito de blanqueo de activos. Un acercamiento a la Ciencia Penal del siglo XXI. Segunda parte.驴Blanqueo de activos o evasi贸n fiscal?, por Daniel Montero Zendejas; El arrepentido: la versi贸n legal extendida. Corrupci贸n, contrabando y asociaci贸n il铆cita, por Carolina A. Vanella; El denominado "contrabando de divisas". 驴Delito aduanero o infracci贸n al r茅gimen penal cambiario? An谩lisis de la figura, por Gonzalo J. Duarte Ardoy. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina A. Alonso. Actualidad La ley 27.260 y sus implicancias en los delitos aduaneros y tributarios, por Hern谩n H. Re; Imputaci贸n objetiva en el delito fiscal, por Mar铆a Bel茅n Linares.
Tomo: 2016 - 1
ISBN: 978-987-30-0716-3 | (COD. 7765)
Páginas: 448 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Octubre 2016
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - III) Estructura y dimensiones de la econom铆a il铆cita espa帽ola, por Armando Fern谩ndez Steinko; Perfil crimin贸geno de sujetos activos en el delito de blanqueo de activos. Un acercamiento a la ciencia penal del siglo XXI. Primera parte, por Daniel Montero Zendejas; Delincuencia econ贸mica, corrupci贸n y gobierno, por Carolina Alejandra Vanella; Algunas reflexiones sobre el "arrepentido" y el "sistema" de protecci贸n de testigos e imputados en los delitos contra el orden econ贸mico y financiero, por Hern谩n H. Re; El lavado de activos no es delito continuado, por Santiago Zurzolo Su谩rez; La persona jur铆dica en el delito de lavado de activos (arts. 303 y 304 del C贸d. Pen.), por Eduardo E. Botello y Patricio H. Mercader. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Interrupci贸n de la prescripci贸n por la "comisi贸n" de otros hechos. Un tema de coincidencia entre las salas a y b de la CNPE. 驴Resuelto?, por Pablo L. Emlek. Actualidad La imputaci贸n de responsabilidad penal en el marco de la gesti贸n organizacional flexible (FOM), por Ra煤l Cervini; La ignorancia deliberada sobre los presupuestos f谩cticos del tipo penal. Una vuelta a la teor铆a del dolo restringida, por Fabi谩n I. Balcarce; Intervenci贸n delictiva en el delito tributario. Especial referencia a la persona jur铆dica tras la LO 1/2015, por Mar铆a Bel茅n Linares; La posici贸n del f煤tbol en el juego tributario. El desaf铆o de jugar limpio, por Jos茅 Luis Ferletic.
Tomo: 2015 - 2
ISBN: 978-987-30-0652-4 | (COD. 7764)
Páginas: 344 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Marzo 2016
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - II) El bien jur铆dico protegido en los delitos contra el orden econ贸mico: una aproximaci贸n a su determinaci贸n desde la perspectiva constitucional y legal (leyes 26.683, 26.733 y 26.734), por Jos茅 Daniel Cesano; Estatuto del Oficial de Cumplimiento y optimizaci贸n de los instrumentos a su disposici贸n, por Ra煤l Cervini; T茅cnica de incriminaci贸n del blanqueo de capitales. Un estudio sobre la normativizaci贸n del Derecho Penal Econ贸mico y Empresarial, por Miguel Polaino-Orts; Algunas reflexiones sobre el ?criminal compliance? en la legislaci贸n espa帽ola, por Mar铆a Bel茅n Linares; Lavado de activos; alcances de la participaci贸n criminal en tipo penal del art铆culo 303, inciso 3潞 del CP, por Hern谩n H. Re; Competencia material para entender en los delitos del T铆tulo XIII del C贸digo Penal, por Carolina Robiglio; Evasi贸n tributaria, contrabando y autolavado, 驴riesgo de persecuci贸n penal m煤ltiple?, por Carolina A. Vanella. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Ignorancia deliberada en el Derecho Penal Econ贸mico, por Rafael Berruelo. Actualidad El fen贸meno de la globalizaci贸n ante la macrocriminalidad econ贸mica. Retos de nuestro tiempo, por Daniel Montero Zendejas.
Tomo: 2015 - 1
ISBN: 978-987-30-0610-4 | (COD. 7763)
Páginas: 336 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Septiembre 2015
Doctrina (Delitos contra el orden econ贸mico y financiero [T铆tulo XIII del C贸digo Penal] - I) El autor detr谩s del autor en el Derecho Penal empresarial, por Andr茅s Falcone; Los delitos aduaneros en la reforma integral del C贸digo Penal, por H茅ctor Guillermo Vidal Albarrac铆n; Las sanciones a las personas jur铆dicas en las leyes 26.683, 26.733 y 26.734, por Jos茅 Daniel Cesano; Los lavadores son los mejores contribuyentes, por Adri谩n M. Tilve; El delito de lavado y los honorarios profesionales, por Rafael Berruezo; Breves reflexiones sobre la consecuencia posible de que los bienes originarios o subrogantes adquieran la apariencia de un origen l铆cito, en el delito de lavado de dinero, por Santiago Zurzolo Su谩rez; Perspectivas para combatir la criminalidad organizada a partir del Nuevo C贸digo Procesal Penal de la Naci贸n, por Ignacio Mahiques; Lavado de activos: 驴Concurso real, ideal o delito continuado?, por Silvina Andrea Alonso; La macrocriminalidad econ贸mica en el espacio global, por Daniel Montero Zendejas. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Econ贸mico, por Silvina Andrea Alonso. Actualidad Estado de necesidad en la defraudaci贸n tributaria. Breve an谩lisis doctrinario y jurisprudencial, por Mar铆a Bel茅n Linares; Evasi贸n penal tributaria y reforma: Doble juicio de confrontaci贸n y principios correctores, por Silvina Andrea Alonso.
Tomo: 2014 - 2
ISBN: 978-987-30-0551-0 | (COD. 7762)
Páginas: 320 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Febrero 2015
Doctrina (Derecho Penal Tributario - XII) Nuevos aportes del "tomographic approach" para un adecuado "accertamento" legal de la criminalidad econ贸mica contempor谩nea, por Ra煤l Cervini; La responsabilidad penal de las personas jur铆dicas, especial enfoque al caso ecuatoriano, por Ramiro J. Garc铆a Falcon铆; La idoneidad del ardid en la evasi贸n fiscal y en la defraudaci贸n. Una visi贸n superadora de la Corte Suprema, por Pablo L. Emlek; Responsabilidad penal de las personas jur铆dicas. 驴Pueden las sociedades cometer delitos e impon茅rseles una pena?, por Ana Clara Marconi; Sujetos en el delito fiscal, por Mar铆a Bel茅n Linares; Algo m谩s sobre la naturaleza jur铆dica de la evasi贸n tributaria, por Gabriel Ludue帽a y Christian Blanc. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina A. Alonso. Jurisprudencia comentada Las garant铆as judiciales en el 谩mbito administrativo sancionador. Breve repaso a partir del fallo "Ant煤nez", por Carolina Robiglio. Actualidad El delito de encubrimiento de contrabando por receptaci贸n y sus problem谩ticas, por Adri谩n M. Tilve.
Tomo: 2014 - 1
ISBN: | (COD. 7761)
Páginas: 344 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2014
Doctrina (Derecho Penal Tributario - XI) La Ley Penal Tributaria y la garant铆a del "non bis in idem", por Ana Clara Marconi y Norberto Julio Marconi; Prescripci贸n en materia infraccional tributaria. Cuestiones controvertidas, por Mar铆a Antonela Girotti; Bien jur铆dico protegido en la defraudaci贸n tributaria, por Mar铆a Bel茅n Linares; Breves notas sobre el agente encubierto en la ley 11.683, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia comentada La aplicaci贸n retroactiva de la ley 26.735. Definici贸n de la Corte Suprema de Justicia de la Naci贸n. Fallo "Soler, Diego s/Recurso de casaci贸n", por Eliana M. C. Fedullo; Voces sobre la responsabilidad penal del despachante de aduana por las declaraciones aduaneras inexactas, por Carolina A. Vanella; Proceso penal cambiario, una cuesti贸n de principios: comentario a fallo de primera instancia, por Ignacio Rada Schultze. Actualidad Modernidad y crisis del Estado-Naci贸n en la sociedad del riesgo. Una especial referencia a la seguridad en las nuevas tecnolog铆as, por Patricio Nicol谩s Sabadini; 驴Es punible el autoblanqueo en la Argentina? Lavado de dinero proveniente de la evasi贸n tributaria, por Pablo L. Emlek; Las operaciones de procedencia il铆cita: el lavado de dinero y el rol de la Bolsa de Valores, por Daniel Montero; Lucha contra el fraude y la evasi贸n fiscal en el sistema europeo, por Natalia Barbero; Ofrecimiento enga帽oso de productos y servicios en el C贸digo Penal colombiano, por Adolfo Murillo Granados.
Tomo: 2013 - 2
ISBN: 978-987-30-0436-0 | (COD. 7760)
Páginas: 272 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Marzo 2014
Doctrina (Derecho Penal Tributario - X) El r茅gimen de presentaci贸n espont谩nea, por Humberto J. Bertazza, Norberto J. Marconi y Ana Clara Marconi; "Compliance" como control de riesgos de exceso, por Patricio Nicol谩s Sabadini; Los montos en el r茅gimen penal tributario argentino como elemento del tipo penal, por Mar铆a Bel茅n Linares; El art铆culo 40, inciso a, de la ley 11.683: su afectaci贸n al principio de proporcionalidad y lesividad, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Silvina A. Alonso; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario. Tribunal Fiscal de la Naci贸n, por Mar铆a Luj谩n Braccia. Jurisprudencia comentada Otra vez el ardid inid贸neo... Comentario al fallo "Moneta, Ra煤l", CNPEcon., sala A, por Pablo L. Emlek; La evasi贸n tributaria en sucesivos per铆odos fiscales: 驴un delito continuado?, por Pamela Aguirre. Actualidad Ley de Defensa de la Competencia 25.156: Balance a m谩s de diez a帽os de su sanci贸n a la luz de la jurisprudencia vigente, por Mariano Hern谩n Borinsky; Reflexiones sobre la corrupci贸n, sus manifestaciones y los mecanismos para enfrentarla, por Adolfo Murillo Granados.
Tomo: 2013 - 1
ISBN: 978-987-30-0404-9 | (COD. 7759)
Páginas: 272 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Septiembre 2013
Doctrina Imputaci贸n objetiva en el Derecho Penal Econ贸mico: el alcance del riesgo permitido. Reflexiones sobre la conducta t铆pica en el Derecho Penal del mercado de valores e instrumentos financieros y de la corrupci贸n entre particulares, por Bernardo Feij贸o S谩nchez; Delitos de evasi贸n tributaria y previsional, por Juan Jos茅 Cappannari. Jurisprudencia Sumarios de Derecho Penal Tributario. Jurisprudencia de los Tribunales Orales en lo Penal Econ贸mico y de la C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, por Silvina A. Alonso; Sumarios de Derecho Penal Tributario. Jurisprudencia del fuero federal del interior del pa铆s, por Pamela Aguirre. Actualidad C贸digo Aduanero versus C贸digo Penal. De la comunicaci贸n del ordenamiento, contradicciones y bienes jur铆dicos, por Silvina A. Alonso y Mariano A. Galper铆n.
Tomo: 2012 - 2
ISBN: 978-987-30-0363-9 | (COD. 7758)
Páginas: 336 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Enero 2013
Doctrina Reflexiones sobre el dolo en el delito de evasi贸n tributaria, por Carolina Robiglio; La responsabilidad penal de las personas jur铆dicas en el C贸digo Penal y en la ley 24.769, por Rafael Berruezo; La relevancia de la determinaci贸n de oficio hoy, en las denuncias por delitos de la Ley Penal Tributaria, por Mar铆a Luj谩n Rodr铆guez Oliva; El art铆culo 40, inciso a, de la ley 11.683 y el principio de legalidad penal, por Silvina Andrea Alonso. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Mar铆a Luj谩n Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre. Jurisprudencia comentada Hecho punible anual vs. hechos imponibles mensuales. Comentario al fallo "Castagnola" de la CNCas.Pen., sala I, por Pablo L. Emlek; La pol铆tica criminal que subyace en la nueva Ley Penal Tributaria. La benignidad explorada desde la protecci贸n del bien jur铆dico, por Carolina A. Vanella. Actualidad Contrabando de importaci贸n en supuestos de tr谩nsito directo de mercader铆as de marca falsificada, por Eduardo Daniel Fridman; La delincuencia organizada trasnacional, en la 贸ptica del fen贸meno del blanqueo de recursos de procedencia il铆cita. Lavado de dinero, por Daniel Montero Zendejas.
Tomo: 2012 - 1
ISBN: 978-987-30-0320-2 | (COD. 7757)
Páginas: 312 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Julio 2012
Doctrina Delitos tributarios como delitos de infracci贸n de deber, por Rafael Berruezo; El nuevo art铆culo 16 de la ley 24.769: Eliminaci贸n de la extinci贸n por pago. "Obiter dictum" del legislador sobre la naturaleza de este delito especial, por Pablo L. Emlek; Imputaci贸n del delito tributario, por Hern谩n H. Re; De la atenuante espec铆fica y causal de no punibilidad en la naturaleza penal del art铆culo 40, inciso a, de la ley 11.683, por Silvina Andrea Alonso; R茅gimen Penal Tributario. Modificaciones de la ley 26.735, por Ayel茅n Russo. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Mar铆a Luj谩n Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre. Actualidad El decomiso de bienes en la Ley de Lavado de Activos, por Mar铆a Josefina Minatta; Recupero de activos fruto de actos de corrupci贸n p煤blica, del poder de terceros. Referencia a la legislaci贸n paraguaya y al Derecho Comparado, por Mar铆a Eusebia Segovia Cabrera Viedma. Anexo Resoluci贸n PGN 5/2012.
Tomo: 2011 - 2
ISBN: 978-987-30-0269-4 | (COD. 7756)
Páginas: 368 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Febrero 2012
Doctrina Derecho Penal Tributario La defraudaci贸n tributaria como delito de infracci贸n de deber, por Roberto Atilio Falcone; El monto en la Ley Penal Tributaria. Una nueva mirada desde la definici贸n de "condici贸n objetiva de punibilidad". Aspectos relacionados con la reforma, por Mar铆a Luj谩n Rodr铆guez Oliva; Denuncias fundadas en determinaciones de oficio sobre base presunta o indiciaria. Actividad probatoria durante la instrucci贸n, por Marcos R. Torassa y Emilio Cornejo Costas (h). Derecho Penal Aduanero El contrabando y el principio de legalidad, por H茅ctor Guillermo Vidal Albarrac铆n y Guillermo Vidal Albarrac铆n (h); Breves notas acerca de la responsabilidad del despachante de aduana, por Mario H. Laporta y Hern谩n E. Gerding; La equiparaci贸n punitiva entre la tentativa de contrabando y el contrabando consumado. Un an谩lisis desde la perspectiva de la parte general, por Juan Carlos Palacios (n); El dinero como mercader铆a en el delito aduanero, por Hern谩n H. Re. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Mar铆a Luj谩n Braccia. Jurisprudencia comentada "Dolo de tr谩fico" y "salud p煤blica": dos misterios en materia de drogas. Fricciones entre el R茅gimen Penal Aduanero y el R茅gimen Penal de Estupefacientes, por Carolina Alejandra Vanella. Actualidad El concepto "sociedad" a los efectos de los delitos societarios en el C贸digo Penal espa帽ol, por Jos茅 Manuel R铆os Corbacho; R茅gimen Penal Tributario. Ley 24.769.
Tomo: 2011 - 1
ISBN: 978-987-30-0211-3 | (COD. 7755)
Páginas: 296 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Julio 2011
Doctrina El car谩cter simb贸lico del Derecho Penal Tributario argentino, por Hern谩n Blanco; Asociaci贸n il铆cita penal tributaria: "La permanencia no implica habitualidad", por Silvina Andrea Alonso; 驴Hacia una mayor intervenci贸n del organismo fiscal en los procesos penal tributarios?, por Pablo L. Emlek; La breve imprescriptibilidad de los delitos tributarios. A prop贸sito de las teor铆as de la acumulaci贸n y del paralelismo en materia de prescripci贸n de la acci贸n penal. Comentario al fallo "Gerlach" de la sala III de la CNCas.Pen., por Pablo Rizza; Presunciones tributarias (art铆culo 18 de la ley 11.683). Su operatividad en el delito de evasi贸n fiscal (art铆culo 1潞 de la ley 24.769), por Diego Anzorreguy; La p茅rdida de beneficios fiscales: 驴Un caso encubierto de responsabilidad penal de la persona jur铆dica?, por Guido E. Waisberg. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, sala A), por Mar铆a Luj谩n Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, sala B), por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, C谩mara Nacional de Casaci贸n Penal y Corte Suprema de Justicia de la Naci贸n), por M谩ximo D铆az.Jurisprudencia comentada Actualidad La categor铆a "personas pol铆ticamente expuestas" y el principio de igualdad, por Javier L贸pez Biscayart; Unidad de Informaci贸n Financiera. Resoluci贸n 11/2011; Fallo "Yoma SA y otros inf. R茅gimen Penal Cambiario (Ley 19.359)".Comentario a falloEl r茅gimen penal cambiario: 驴Un Derecho Penal de segunda velocidad?, por Maximiliano Vargas; Comentario al primer fallo sobre lavado de dinero dictado en la Argentina, por Silvina Andrea Alonso.
ISBN: 978-987-30-0128-4 | (COD. 7754)
Páginas: 664 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2010
Doctrina Causa extintiva del delito tributario, por Vicente Oscar D铆az; El contribuyente y el asesor fiscal en el delito de evasi贸n tributaria: 驴autor y part铆cipe o autor mediato e instrumento?, por Carolina Robiglio; Algunos aspectos a revisar en el r茅gimen penal tributario vigente, por Marcelo Alfredo Riquert; El momento consumativo de la evasi贸n tributaria. Su relaci贸n con el bien jur铆dico protegido, por Juan Carlos Bonz贸n Rafart y Carolina A. Vanella; Autoincriminaci贸n en el Derecho Penal Tributario, por Rafael Berruezo; La tipicidad de la evasi贸n de impuestos en el C贸digo Penal paraguayo, por Ricardo Preda Del Puerto; La inidoneidad del medio comisivo en el delito de evasi贸n tributaria. 驴Existe tal concepto aplicado a este instituto?, por Pablo L. Emlek; Sistema de justicia penal federal y criminalidad tributaria. Investigaci贸n emp铆rica sobre el funcionamiento del fuero penal de la justicia federal de la ciudad de C贸rdoba en materia tributaria, por Sebasti谩n Narvaja, Marcia Videla Ayala y Maximiliano Antonio Vargas; La reinserci贸n de la empresa en la sociedad. El modelo de reorganizaci贸n tributaria, por Mar铆a Celeste Cald茅s; Comentarios acerca de las medidas cautelares en el r茅gimen penal tributario, por Juan Ignacio 脕lvarez; La trascendencia del Derecho Penal Econ贸mico en el 谩mbito de la criminalidad bancaria, por Cristian H. E. Ar茅valo; Extinci贸n de la acci贸n penal tributaria por prescripci贸n. La determinaci贸n del momento de consumaci贸n del delito de evasi贸n tributaria y el comienzo del curso de la prescripci贸n, por Jos茅 I. Bellorini y Liban A. Kusa; El tratamiento del error sobre el delito fiscal: desarrollos doctrinales y jurisprudenciales en Espa帽a y en Alemania y propuesta de soluci贸n, por Yamila Fakhouri G贸mez. Jurisprudencia Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, sala A. C谩mara Nacional de Casaci贸n Penal, sala II), por Mar铆a Luj谩n Braccia y M谩ximo D铆az; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario (C谩mara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econ贸mico, sala B), por Pamela Aguirre. Jurisprudencia comentada Cuestiones del procedimiento tributario que inciden en el proceso penal seg煤n la jurisprudencia, por Mariano Madiedo; An谩lisis del caso "Dotto, Luis Francisco y otra c/Contribuyente: Dotto Models SA s/Apropiaci贸n indebida de tributos", por Andr茅s Jos茅 L贸pez. Actualidad legislativa de Derecho Penal Tributario Proyecto de reforma de la ley 24.769; Reflexiones sobre el proyecto de reforma de la ley 24.769 y del art铆culo 76 bis del C贸digo Penal, por Mariano H. Borinsky, Gustavo R. Lattanzio y Pablo N. Turano; Algunos comentarios al reciente proyecto de reforma de la ley 24.769 y del art铆culo 76 bis del C贸digo Penal impulsado por el Poder Ejecutivo nacional, por Deborah Lichtmann y Daniel Schurjin Almenar; R茅gimen penal tributario. Suspensi贸n del juicio a prueba. Esquema comparativo entre la legislaci贸n vigente y las f贸rmulas propuestas por el Poder Ejecutivo nacional mediante el proyecto que acompa帽a al mensaje N潞 379 (17-3-2010), por Daniel Schurjin Almenar. Actualidad Blanqueo de capitales y cooperaci贸n internacional en los delitos econ贸micos, por John Vervaele; Apuntes sobre las fuentes de informaci贸n en la investigaci贸n de los delitos tributarios y lavado de activos y sobre la auditor铆a contable forense, por Sara Diana Telias y Judith K枚nig; De la prueba de indicios en el delito de lavado de activos, por Silvina Andrea Alonso.
ISBN: 978-987-30-0028-7 | (COD. 7753)
Páginas: 520 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2009
Doctrina: Consideraciones sobre el error de prohibici贸n en el delito de defraudaci贸n fiscal o fraude tributario (estudio comparado del Derecho Penal espa帽ol y el Derecho Penal federal mexicano), por Rodolfo F茅lix C谩rdenas; Necesidad de armonizar los il铆citos tributarios, por H茅ctor Guillermo Vidal Albarrac铆n; Normas "antievasi贸n" y aplicaci贸n de la Ley Penal Tributaria. El art铆culo 2潞 de la ley 25.345, por Carolina Robiglio; Garant铆a constitucional que impide la autoincriminaci贸n, por Mar铆a Cecilia Alderete Marcos; Evasi贸n tributaria: 驴el ardid como especial elemento del injusto?, por Silvina Andrea Alonso; Autor铆a y participaci贸n en la evasi贸n tributaria como delito de infracci贸n de deber, por Pamela Amelia Aguirre; Desnaturalizaci贸n del "principio de oportunidad" en la investigaci贸n de delitos econ贸micos. 驴Vamos hacia un nuevo paradigma de persecuci贸n?, por Pablo L. Emlek; Fraude fiscal como precedente del lavado de dinero, por Diego Sebasti谩n Luciani; La autor铆a y participaci贸n en los delitos de la Ley Penal Tributaria. Delitos especiales propios. Algunos problemas que plantean y las soluciones propuestas, por Ana Clara Marconi; 驴El fin del plenario "Kosuta"?, por Hern谩n Re; En el Derecho Penal, 驴es la persona de existencia ideal el autor ideal?, por Daniela Sodini. Jurisprudencia: Sumarios de jurisprudencia, por Mar铆a Luj谩n Braccia; Sumarios de jurisprudencia, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia, por M谩ximo Nicol谩s D铆az; Materia penal tributaria y de contrabando: algunos temas cr铆ticos a la luz de casos recientes, por Sara Diana Telias. Jurisprudencia extranjera: Jurisprudencia estadounidense. Actualidad: Neutralidad delictiva y blanqueo de capitales: el ejercicio de la abogac铆a y la tipicidad del delito de blanqueo de capitales, por Mercedes P茅rez Manzano; Breves comentarios a la Ley 26.476 de Regularizaci贸n Impositiva y Repatriaci贸n de Capitales, por Mariano Borinsky, Valeria Calaza, Magdalena Rodr铆guez y Gustavo Lattanzio; La prescripci贸n en la ley de moratoria fiscal (versi贸n 麓09), por Mario H. Laporta.
ISBN: 978-950-727-932-4 | (COD. 7752)
Páginas: 584 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Agosto 2008
Doctrina: Autor铆a y participaci贸n en delitos de infracci贸n de deber, por Silvina Bacigalupo; Criminalidad econ贸mica e internacionalizaci贸n del Derecho Penal: Experiencias en la Uni贸n Europea y en el Mercosur, por Jos茅 Daniel Cesano; El sujeto activo del delito de defraudaci贸n tributaria en el C贸digo Penal espa帽ol, por Jos茅 Manuel R铆os Corbacho; Las medidas del art铆culo 21 de la Ley Penal Tributaria y el requerimiento fiscal de instrucci贸n, por Carlos Enrique Edwards; L铆mite cuantitativo dinerario en los delitos tributarios. 驴Elemento del entuerto o condici贸n objetiva de punibilidad? Consecuencias dogm谩ticas, por Fabi谩n I. Balcarce; Apropiaci贸n indebida de recursos de la seguridad social, por Carlos Fernando Comparato; Prescripci贸n de la acci贸n, comienzo de ejecuci贸n, consumaci贸n y tentativa en el delito de evasi贸n tributaria, por Carolina Robiglio; La organizaci贸n clandestina, por Pablo L. Emlek; Los part铆cipes pueden desaparecer, por Mario H. Laporta; El delito de evasi贸n tributaria como tipo penal especial propio en relaci贸n con la autor铆a. Sus implicancias en el marco de la teor铆a del delito. Tratamiento en la jurisprudencia argentina y espa帽ola, por Mariano Longobardi; Actualizaci贸n de los montos establecidos en la Ley Penal Tributaria. Breve reflexi贸n sobre el tema, por Diego Sebasti谩n Luciani; La prescripci贸n de la acci贸n penal en los delitos tributarios. Evoluci贸n jurisprudencial, por Ricardo E. Navarro; Facturas ap贸crifas y responsabilidad penal del auditor externo, por Ramiro M. Rubinska; Presunciones, ficciones y sus limitaciones como fundamento de sanciones de naturaleza penal, por Evelina V. Sarratea y Pablo N. Turano; El Derecho Penal frente a la sociedad postindustrial. El objeto de protecci贸n y la pena en el Derecho Penal Econ贸mico, por Hern谩n Sergio Viri. Jurisprudencia: Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Mar铆a Luj谩n Braccia; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Pamela Aguirre; Sumarios de jurisprudencia de Derecho Penal Tributario, por Evelina V. Sarratea. Actualidad: El sustrato del delito de lavado de dinero en sus antecedentes internacionales y sus pretendidas implicancias en la persecuci贸n del terrorismo, por Vicente Oscar D铆az; Vigencia de las normas en materia de precios y abastecimiento. El derecho a satisfacer necesidades b谩sicas, por Carlos Cruz; El art铆culo 140 de la ley 24.241, 驴es un delito culposo o doloso?, por Mariana Parbst.
ISBN: 978-950-727-866-2 | (COD. 7751)
Páginas: 456 | Materia: Penal Econ贸mico
Fecha publicación: Octubre 2007
Doctrina: Delito de defraudaci贸n tributaria e ingresos de origen il铆cito, por Juan M陋 Terradillos Basoco; L铆mites entre el ahorro fiscal y la defraudaci贸n punible: las actuaciones en "fraude a la ley tributaria", por Silvina Bacigalupo; La actividad investigativa del Ministerio P煤blico y el secreto fiscal, por Pablo Turano y Mariano Hern谩n Borinsky; De por qu茅 es inconstitucional la extinci贸n por pago y ning煤n juez puede declararla, por Mario Alberto Villar; Etiolog铆a de una intuici贸n personal (A prop贸sito del rol de las "ideolog铆as" en la discusi贸n sobre la ubicaci贸n sistem谩tica del monto de la obligaci贸n de pago), por Javier Fernando Corbisiero; La irrealidad econ贸mica en los delitos tributarios, por Pablo L. Emlek; Probation y delitos tributarios, por Rosario Fourcade y Miguel L贸pez Ares; Breves reflexiones sobre el proyecto de reforma del tipo penal de la evasi贸n tributaria, por Juan P. Galv谩n Greenway; Presunciones en materia penal tributaria. Evoluci贸n y perspectivas, por Fabricio Lanzillotta; Los montos de la Ley Penal Tributaria 驴condici贸n objetiva de punibilidad o elementos del tipo penal?, por Diego Sebasti谩n Luciani; Evasi贸n: art铆culos 1潞 y 2潞 de la Ley Penal Tributaria 24.769, por Juan 脕ngel Oubi帽a; El ardid o enga帽o id贸neo como elemento constitutivo del delito de evasi贸n tributaria, por Anabella Poledore Pel谩ez; Participaci贸n en los delitos tributarios: elementos para iniciar un acercamiento a las conductas neutrales, por Carolina Robiglio; Delito de evasi贸n tributaria, monto evadido, determinaci贸n de la pena, proceso penal y principio de oportunidad procesal, por Santiago Rold谩n; Los allanamientos de la AFIP en el marco de la Ley Penal Tributaria, por Adri谩n Tilve. Jurisprudencia: Rese帽a de jurisprudencia N潞 1, por Sara Diana Telias. Jurisprudencia anotada: Asociaci贸n il铆cita, por Juan Jos茅 Cappannari y Gonzalo G. Prado; La valoraci贸n de las presunciones contenidas en el art铆culo 18 de la ley 11.683 en la jurisprudencia, a partir de la creaci贸n de los juzgados en lo penal tributario y la situaci贸n actual luego de la sanci贸n de la ley 26.063, por Ricardo E. Navarro.